Retraite & prévoyance
Vous pouvez détenir autant d’assurances vie et de PER que vous voulez. Les versements sont libres et non plafonnés. Avec l’assurance vie vous pouvez retirer tout ou partie du capital quand vous voulez tandis que dans un PER l’argent sera récupérable à la retraite sauf décès, invalidité, surendettement ou achat résidence principale. La sortie en PER à la retraite s’effectue en capital ou en rente viagère.
Que ce soit pour l’assurance vie ou le PER vous avez le choix entre des fonds en euros (garantie du capital) ou des unités de comptes (tout est permis sauf matières premières).
Les versements dans un PER sont déductibles du revenu imposable. Les limites de déduction sont indiqué sur votre avis d’imposition à la fin du document. Par contre à la sortie vous serez imposé avec un PFU de 30%. Avec l’assurance vie seuls les intérêts compris dans un retrait seront taxés (PFU 30%) et au-delà de 8 ans le prélèvement forfaitaire libératoire est seulement de 7,50% (12,8% si plus de 150 000 e détenus) avec un abattement annuel de 4 600 € pour un personne seule et le double pour un couple. Conclusion : avec un taux marginal d’imposition de 41 ou 45% le PER est plus avantageux.
Pour le financement de la résidence principale avant 35 ans l’assurance vie est avantageuse. Après 45 ans avec déductibilité des versements le PER retrouve son avantage.
Au niveau de la gestion vous pouvez choisir une gestion libre où vous choisissez vous-même les supports pour les avertis, ou une gestion pilotée selon un profil (prudent, équilibré, dynamique …) en fonction de l’acceptation du risque, ou bien encore une gestion à horizon où plus vous approchez de la retraite plus vos économies sont sécurisées.
Pour une rente viagère, en assurance vie seule une fraction de la rente est taxée à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux selon votre âge à la conversion du capital (p.e 40% entre 60 et 69 ans). Avec le PER et la déduction des versements, la rente est soumise à l’impôt sur le revenu après abattement de 10% applicable aux pensions de retraite.
En cas de décès le capital de votre PER ou de votre assurance vie sera versé aux bénéficiaires désignés dans le contrat. Pour l’assurance vie en cas de décès : sur les versements effectués avant 70 ans, abattement de 152 500 € par bénéficiaire puis taxation graduelle. Sur les versements après 70 ans, abattement global de 30 500 €, puis taxation du captal, hors intérêts, aux droits de succession selon le lien de parenté. Pour le PER, si décès avant 70 ans alors abattement de 152 500 € par bénéficiaire puis taxation graduelle. Si décès après 70 ans alors abattement de 30 500 € puis le captal et les intérêts sont soumis aux droits de succession selon le lien de parenté entre le défunt et le bénéficiaire. Conclusion comparatif : Décès avant 70 ans : idem. Décès après 70 ans, l’assurance vie est plus avantageuse. Pour gratifier le conjoint ou partenaire de PACS, exonérés de droits de succession, privilégier le PER, l’avantage fiscal à l’entrée n’étant pas repris. Pour les autres bénéficiaires, l’assurance vie est plus efficace.
